軟件質量保證（即SQA——Software Quality Assurance），是CMM2級中的一個關鍵過程域,它是貫穿整個軟件過程的第三方獨立審查活動，出現在大多數關鍵過程域的檢查與驗證的公共特性中，在整個軟件開發過程中充當重要角色。
從CMM2級中包含的6個關鍵過程域來看，無論是需求管理、軟件項目計劃、軟件項目跟蹤與監控，還是軟件子合同管理、軟件配置管理，都不同程度地存在于我們現在正在進行的軟件項目開發過程中，對于它們的了解我們已經不再陌生，只有SQA這個關鍵過程域，是在我們準備以CMM2級要求的關鍵過程域為基礎進行軟件過程改進前未接觸過的。
在很多軟件企業中還沒有與之相對應的人員和工作方法，整套關注軟件開發過程的軟件質量保證體系還沒有建立起來。所以，在企業以CMM2級關鍵過程域為參考進行軟件過程改進時，SQA往往是一個難點，直接涉及到組織結構的變化。
實施SQA的目的
軟件質量保證的目標是以獨立審查方式，從第三方的角度監控軟件開發任務的執行,就軟件項目是否正遵循已制定的計劃、標準和規程給開發人員和管理層提供反映產品和過程質量的信息和數據，提高項目透明度，同時輔助軟件工程組取得高質量的軟件產品。主要包括以下四個方面：
● 通過監控軟件開發過程來保證產品質量;
● 保證開發出來的軟件和軟件開發過程符合相應標準與規程；
● 保證軟件產品、軟件過程中存在的不符合問題得到處理,必要時將問題反映給高級管理者；
● 確保項目組制定的計劃、標準和規程適合項目組需要，同時滿足評審和審計需要;
除了以上四點之外，我們還希望SQA能作為軟件工程過程小組（SEPG）在項目組中的延伸，能夠收集項目中好的實施方法和發現實施不利的原因，為修改企業內部軟件開發整體規范提供依據，為其他項目組的開發過程實施提供先進方法和樣例。
對SQA人員的素質要求
1. SQA人員(有時簡稱SQA)要有很強的溝通能力。從實施SQA的目的中可以看出，SQA不在項目中，是獨立于軟件項目的第三方，但他要了解項目的開發過程和進度，捕捉到項目中不符合要求的問題，這就要求SQA能夠深入項目，和軟件開發經理以及項目組中的開發人員保持很好的溝通，這樣才能及時獲得真實的項目情況。
2. SQA要熟悉軟件開發過程。作為SQA，既然要確保項目組制定的計劃、標準和規程，要符合項目組要求，那么SQA首先自己就要了解軟件項目開發過程，以及企業內部已經有的開發過程規范。
3. SQA本身要有很強的計劃性。SQA一方面要監督軟件項目組編寫計劃，另一方面SQA自身的工作也要有計劃，并且能夠按照計劃開展工作。
4. SQA要能應對繁雜的工作。作為SQA，在跟蹤項目進行過程的時候要對項目組的很多工作產品進行審計，而且會參與項目組中的多種活動。同時一個SQA還有可能會面對多個項目組，所以任務相對繁雜細碎，這就要求SQA在處理這些事物的時候要耐心細致。
5. SQA要客觀，有責任心。作為第三方對項目過程進行監督，SQA要能保持自己的客觀性，不能一味討好項目經理，也不能成為項目組中的憲兵，否則會影響工作的開展。對于項目組中多次協調解決不了的問題，能夠向項目的高層經理進言，完成SQA的使命。
以上五點是作為SQA應該具備的基本素質，除此之外，一個好的SQA還應該在軟件開發過程中作為開發人員或測試人員參與過一個或多個環節，這樣他們才能在過程監督中比較準確地抓住重點，同時他們的意見和提出的解決辦法也會更貼近項目組，容易被項目組接受。
SQA人員的組成
軟件企業中的SQA人員既可以由全職人員擔任，也可以由企業內具有相關素質、經過SQA培訓的人員兼職擔任。由此組成的SQA小組可能是一個真正的物理上存在的獨立部門，也可以是一個邏輯上存在的平臺。但不管是真正的獨立部門還是邏輯上的平臺，它都需要有一個靈魂人物——SQA小組組長，來組織SQA小組的日常活動。
在給一個項目組分配負責監督其項目過程的SQA時，一定要注意一點：就是該項目的SQA不能是該項目組的開發人員、配置管理人員或測試人員，一個項目的SQA除了監控項目過程，完成SQA相關工作以外，不應該參與項目組的其他實質性工作，否則他會與項目組捆綁在一起，很難保持客觀性。
SQA工作的內容
SQA的工作內容主要包括以下六類：
1. 與SQA計劃直接相關的工作：SQA在項目早期要根據項目計劃制定與其對應的SQA計劃，定義出各階段的檢查重點，標識出檢查、審計的工作產品對象，以及在每個階段SQA的輸出產品。定義越詳細，對于SQA今后的工作的指導性就會越強，同時也便于軟件項目經理和SQA組長對其工作的監督。編寫完SQA計劃后要組織SQA計劃的評審，并形成評審報告，把通過評審的SQA計劃發送給軟件項目經理、項目開發人員和所有相關人員。
2. 參與項目的階段性評審和審計：在SQA計劃中通常已經根據項目計劃定義了與項目階段相應的階段檢查，包括參加項目在本階段的評審和對其階段產品的審計。對于階段產品的審計通常是檢查其階段產品是否按計劃按規程輸出并內容完整，這里的規程包括企業內部統一的規程也包括項目組內自己定義的規程。但是SQA對于階段產品內容的正確性一般不負責任檢查，對于內容的正確性通常交由項目中的評審來完成。SQA參與評審是從保證評審過程有效性方面入手，如參與評審的人是否具備一定資格、是否規定的人員都參見了評審、評審中對被評審的對象的每個部分都進行了評審、并給出了明確的結論等等。
3. 對項目日常活動與規程的符合性進行檢查: 這部分的工作內容是SQA的日常工作內容。由于SQA獨立于項目組，如果只是參與階段性的檢查和審計很難及時反映項目組的工作過程，所以SQA也要在兩個階段點之間設置若干小的跟蹤點，來監督項目的進行情況，以便能及時反映出項目組中存在的問題，并對其進行追蹤。如果只在階段點進行檢查和審計，即便發現了問題也難免過于滯后，不符合盡早發現問題、把問題控制在最小的范圍之內的整體目標。
4. 對配置管理工作的檢查和審計：SQA要對項目過程中的配置管理工作是否按照項目最初制定的配置管理計劃進行監督，包括配置管理人員是否定期進行該方面的工作、是否所有人得到的都是開發過程產品的有效版本。這里的過程產品包括項目過程中產生的代碼和文檔。
5. 跟蹤問題的解決情況: 對于評審中發現的問題和項目日常工作中發現的問題，SQA要進行跟蹤，直至解決。對于在項目組內可以解決的問題就在項目組內部解決，對于在項目組內部無法解決的問題，或是在項目組中跟催多次也沒有得到解決的問題，可以利用其獨立匯報的渠道報告給高層經理。
6. 收集新方法，提供過程改進的依據：此類工作很難具體定義在SQA的計劃當中，但是SQA有機會直接接觸很多項目組，對于項目組在開發管理過程中的優點和缺點都能準確的獲得第一手資料。他們有機會了解項目組中管理好的地方是如何做的，采用了什么有效的方法，在SQA小組的活動中與其他SQA共享。這樣這些好的實施實例就可以被傳播到更多的項目組中。對于企業內過程規范定義的不準確或是不方便的地方，軟件項目組也可以通過SQA小組反映到軟件工程過程小組，便于下一步對規程進行修改和完善。
SQA與幾類角色間的關系
一個企業內的部門設置可能會各有不同，但是很多角色設置是相同的，從一個項目的SQA出發，我們可以把SQA與其他相關角色的關系表示為下圖: 以上圖示只說明SQA與高層經理、項目組和其他相關組之間的關系，并不是以上幾個角色之間所有關系的描述，所以即便項目組會直接向高層經理匯報，但與SQA無直接關系，在圖中就沒有表現出來。
SQA工作中常見的幾個問題
1. 最初給項目組配置SQA人員的時候，SQA的價值不被認可因為是新工作的初次開展，已經習慣了自己管理項目，向高層經理匯報的項目組難免會有抵觸情緒。要從兩個方面解決這個問題：一方面，從組織的角度，要明確SQA的角色及其合法性; 另一方面，SQA也要以其專業的工作贏得項目組認可，為項目組增加價值。
2. 一個全職的SQA可以同時兼任多少個項目的SQA工作對于不同的項目規模和組織管理方式，這個問題會有不同的答案，根據實施中的一些經驗總結，通常在第一次實施時，承擔一個20人左右的項目組的SQA工作需要占用一個人30%左右的工作量，隨著SQA的成熟，這個比例會降低到15%。對于一個10人以內的項目組，SQA需要投入其10%左右的工作量。當然，項目越大SQA的投入就越多。
3. SQA與項目組的關系難處理對于SQA與項目組的關系，應該遵循以下兩條原則: 要在過程方面成為項目組的嚴師，有錯必糾，但不能有錯全報；要做項目組的朋友，但不能對項目組包庇縱容。
4. 項目組有了SQA，可是需求文檔和設計文檔的質量還是不高對不起，這不是SQA的直接工作范圍。提高需求和設計的質量，要從人員培訓和嚴格評審入手，讓有經驗有資格的人來完成需求和設計文檔。SQA只能從規程符合方面進行監督。
總之，在軟件企業中建立SQA體系，是軟件項目管理由人治到法治的一個必經階段，也是軟件企業以CMM模型為參考，進行軟件過程改進中一個不可缺少的部分。軟件企業只要真正建立了SQA規范，培養了專業的SQA人員就會真正從中體會到它的好處。
作為一種投資工具,證券投資基金把眾多投資人的資金匯集起來,由基金托管人(例如銀行)托管,由專業的基金管理公司管理和運用,通過投資于股票和債券等證券,實現收益的目的。
對于個人投資者而言,倘若你有1萬元打算用于投資,但其數額不足以買入一系列不同類型的股票和債券,或者你根本沒有時間和精力去挑選股票和債券,購買基金是不錯的選擇。例如,申購某只開放式基金,你就成為該基金的持有人,上述1萬元扣除申購費后折算成一定份額的基金單位。所有持有人的投資一起構成該基金的資產,基金管理公司的專業團隊運用基金資產購買股票和債券,形成基金的投資組合。你所持有的基金份額,就是上述投資組合的縮影。
專家理財是基金投資的重要特色。基金管理公司配備的投資專家,一般都具有深厚的投資分析理論功底和豐富的實踐經驗,以科學的方法研究股票、債券等金融產品,組合投資,規避風險。
相應地,每年基金管理公司會從基金資產中提取管理費,用于支付公司的運營成本。另一方面,基金托管人也會從基金資產中提取托管費。此外,開放式基金持有人需要直接支付的有申購費、贖回費以及轉換費。封閉式基金持有人在進行基金單位買賣時要支付交易傭金。
基金有幾種類型
◇按照組織形式,有公司型基金和契約型基金兩類,目前國內基金均為契約型。
◇按照基金規模是否固定,可分為封閉式基金和開放式基金。
至2003年9月中旬,國內已有86只證券投資基金,總規模達到1616億份基金單位,其中封閉式基金54只,開放式基金32只。
美國共同基金業20世紀70年代以后迅速發展。截至2003年7月,美國共同基金(開放式基金)約8300只,資產凈值達到6870億美元,其中70%以上的資產為個人投資者持有。美國家庭對共同基金的投資自1990年以來穩步增長。根據投資公司協會2002年5月的統計數據,有5420萬戶家庭(共計9490萬名個人投資者)持有共同基金,約占美國家庭戶數的一半。而1990年,參與共同基金投資的家庭為2340萬戶,所占比重為25%。
◇按照投資對象的不同,可分為股票基金、債券基金、混合基金、貨幣市場基金、期貨基金、期權基金等。
◇按照投資運作的特點,可分為成長型、收入型、平衡型基金。
美國晨星公司(Morningstar)1985年推出基金星級評價體系時,把美國市場的基金按照資產分布分為四類:美國股票基金,國際股票基金,應稅債券基金和市政債券基金。2002年,晨星公司在上述分類的基礎上,按照投資風格、投資的行業、地域等將基金類型進一步細分至50種。
澄清幾個認識誤區
◇基金不是股票
有的投資人將基金和股票混為一談,其實不然。一方面,投資者購買基金只是委托基金管理公司從事股票、債券等的投資,而購買股票則成為上市公司的股東。另一方面,基金投資于眾多股票,能有效分散風險,收益比較穩定；而單一的股票投資往往不能充分分散風險,因此收益波動較大,風險較大。
◇基金不同于儲蓄
由于開放式基金通過銀行代銷,許多投資人因此認為基金同銀行存款沒太大區別。其實兩者有本質的區別:儲蓄存款代表商業銀行的信用,本金有保證,利率固定,基本不存在風險；而基金投資于證券市場,要承擔投資風險。儲蓄存款利息收入固定,而投資基金則有機會分享基礎股票市場和債券市場上漲帶來的收益。
◇基金不同于債券
債券是約定按期還本付息的債權債務關系憑證。國內債券種類有國債、企業債和金融債,個人投資者不能購買金融債。國債沒有信用風險,利息免稅；企業債利息較高,但要交納20%的利息稅,且存在一定的信用風險。相比之下,主要投資于股票的基金收益比較不固定,風險也比較高；而只投資于債券的債券基金可以借助組合投資,提高收益的穩定性,并分散風險。
◇基金是有風險的
投資基金是有風險的。換言之,你起初用于購買基金的1萬元,存在虧損的可能性。基金既然投資于證券,就要承擔基礎股票市場和債券市場的投資風險。當然,在招募說明書中有明確保證本金條款的保本基金除外。此外,當開放式基金出現巨額贖回或者暫停贖回時,持有人將面臨變現困難的風險。
◇基金適合長期投資
有的投資人抱著股市上博取短期價差的心態投資基金,例如頻繁買賣開放式基金,結果往往以失望告終。因為一來申購費和贖回費加起來并不低,二來基金凈值的波動遠遠小于股票。基金適合于追求穩定收益和低風險的資金進行長期投資。
首先，在納斯達克上市的中國公司市盈率普遍都高于美國其他的市場。同時，也高于世界其他的主要市場，包括像歷史最悠久的倫
敦交易所、區域性的香港和新加坡交易所等。
目前，在納斯達克上市的中國公司市盈率平均波動范圍是在30—40倍的區間內。而新加坡、香港大概在13—16倍的市盈率范圍內波
動，倫敦可能更低一點。這樣，從最“實在”的角度來講，納斯達克給了中國公司高的市盈率或者高的評估值。像盛大這樣的公司，市
值20億美元，高出30多倍的市盈率，就等于是6000萬美元。一下多出6000萬美元，對盛大公司來說是一筆豐厚的財富，這是實實在在的
利益。
其次，中國企業到納斯達克上市，在融資的同時還可以提高自己的國際知名度。
再次，可以提高自己企業的信譽評級。
最后，通過到納斯達克去可以為上市公司開展國際國內的合作提供舞臺。
此外，納斯達克還為上市公司提供一系列的增值服務。最重要的是后續融資的便利，納斯達克在后續融資上沒有時間的限制，最快
6個月就可以做二次融資。二次融資有四種方式：一是股權的二次融資；二是可以發企業債；三是銀行融資，在美國，如果信譽好的話
，容易得到商業貸款，甚至不需要抵押就可以得到信譽貸款；四是可以把自己的公司變成一個“硬通貨”。最典型的有盛大，中海油。
盛大就是在上市之后，因為現金充裕 并購了新浪。
那么，什么樣的公司可以去納斯達克上市呢？關鍵在于公司本身的成長性和質量。
在納斯達克有三套財務標準來考核什么樣的公司可以上市。其中有一套是針對盈利模式的，即凈資產1500萬以上，市場流動值超過
800萬美元就可以了。這個標準對于國內大多數上市公司來說，條件并不高，甚至可以說是比較低的。
雖然當前有的中國公司在納斯達克和別的海外資本市場上遭遇到困境。但這是必然經-歷的兩個階段：國外的投資者在第一個階段
對所有的“中國概念”公司充滿了興趣，這可以看作是從一個比較盲目的階段到成熟階段的過渡。最終要進入了第二階段，海外投資者
已經開始挑選個股，新浪、搜狐和網易這三個都是門戶網站，它們的市盈率和價格相差卻很大。但是，不能說價格差得大，就一定不好
，投資者有一個選擇性，這是一個非常重要的問題。
現在有很多人把納斯達克和國內的創業板相比較。其實，把創業板和納斯達克等同是一個錯誤的概念，納斯達克是一個門類齊全、
綜合平衡的交易所，把它當成一個創業板的交易所已經不準確了。
但是納斯達克有沒有符合創業板概念的機制？確實有。所以，納斯達克本身是世界上股票交易所的主要基地，在一系列的主要數據
上都屬世界前列。同時，納斯達克又適合于各個行業的公司和一個公司在不同階段的時候來進行融資和上市，這是納斯達克最值得驕傲
的地方。
納斯達克有一個很值得借鑒的地方，這就是服務。納斯達克堅持以服務至上為宗旨，這是很多交易所都應該借鑒學習的。同時納斯
達克還在不斷改善自身的服務和商業模型。作為一只股票，納斯達克自己也上市了，后來又并購了一些機構，與路透社有了戰略合作的
協-議，出臺了一些合伙的協-議和增值服務。納斯達克已-不完全局限于一個交易所的工作，它提供“一攬子”的系列合作和增值服務
。
2005年7月13日，分眾傳媒在美國納斯達克上市，融資總金額達1.717億美元。上市首日的開盤價為18.75美元，整個交易期間股價
一路攀升。
對此，江-南春就直截了當地說：“這家公司注定是要被推動到資本市場上去的，因為它當時缺少資金。2003年我們開始做分眾傳
媒，然而一到2003年5月份，就出現了非典，當時我們投入的錢已經差不多了。如果還想發展，就需要展開融資。過了一段時間，我們
進了CDH，在兩年之中，一直伴隨著風險投資。風險投資之后把業務從上海發展到了75個城市。在我們非常迅速的成長中，資金有非常
大的需求量，融資是一個非常重要的過程，也是一個必經-的階段。上市前，在樓宇電視廣告行業，分眾傳媒僅處于主導者地位，還不
是領導者。而分眾收購了框架傳媒后，業務從寫字樓擴展到公寓。然后分眾又收購競爭對手聚眾傳媒，確定了行業絕對領導者的地位。
收購的資金從哪里來？上市為我們提供了非常好的資本工具。”
上市之利
實際上，首次公開招股是中國公司進行改革和實施廣泛重組、從而提高在行業內競爭力的良機。同時，上市還有其他一些益處：
更高的披露要求：上市的公司須遵照更嚴格的法律、信息披露和其他司法要求。取得在美上市資格將有助于中國公司改善公司治理
，表明其致力于提高企業管理水平的決心。
接觸更大規模的資本市場：比如在美國上市，美國是全球規模最大的資本市場。截止2005年12月，有近460家非美國公司在紐約證
交所掛牌，上市證券總值達71000億美元。雖然企業在海外可以根據144A條例接觸到美國機構投資者，但在美國上市可進入美國散戶零
售市場，進一步豐富和擴大投資者群體。此外，在美上市更可接觸到專注于個別行業的投資者，他們當中有很多是行業專家，但只被允
許投資美國的或以美元為計價單位的證券。
全球的認可：仍以美國為例，接觸美國投資者、美國研究分析師以及美國的金融媒體將有助提升公司的聲譽，從而令投資者對公司
的投資理念有更好的理解和傳播，提高投資價值，使潛在客戶對公司的認可程度提高，業務得到擴大。
在海外上市的中國公司要取得持續的成功，有賴于很多關鍵因素，包括：樹立國際資本市場認可的公司形象——選擇合適的財務、
法律和會計顧問；遵守-發行過程，尤其是上市促銷程序；強勁的后市支持。
樹立國際資本市場認可的公司形象：欲贏得國際投資者的青睞，計劃在紐約證交所上市的公司需要具備一些特質，包括在行業內具
優勢地位、清晰的業務策略、品牌知名度、穩健的資產負債表、合理的增長和盈利前景和優秀的公司管理層，尤為重要的是企業治理能
力。這些都是一家公司在考慮上市前應具備的關鍵性條件。
那么，如何做好上市的準備呢？我們分別以美國和香港市場為例加以分析。
美國市場
首先要選擇合適的顧問。
公司內部要挑選合適人選，建立一個全力投入的團隊，這是上市過程的重要基石。這個團隊應包括熟悉公司運營、財務、法律和其
他一般事宜的成員。高級管理層應該準備好為上市工作傾注相當的時間，尤其是在盡職調查和促銷階段。被聘為帳簿管理人(Book
Runner)和聯席全球協調人的投資銀行將在協調和領導各個顧問工作的過程中扮演重要的角色。投資銀行負責領導整個交易和承銷過程
。公司應考慮投資銀行過去在類似的國際和美國上市交易方面的經驗、對行業的理解、股票銷售能力(如機構銷售和散戶零售隊伍的規
模) ，需要的話，還應考慮其引入戰略投資者的能力。
公司選擇的法律顧問必須擁有履行美國法律的資格，有協助接受美國證監會審核和在紐約證交所上市的經驗，并且能夠提供全套的
相關法律意見。另一方面，對公司行業的了解也很重要，因為律師事務所需要負責起草招股書并保證信息披露的準確性。同樣地，公司
和承銷團聘請的當地律師應有能力執行在中國國內的監管程序。承銷團會負責選聘為他們服務的當地和國際律師。
會計師事務所將根據美國會計準則獨立審查公司的財務狀況。會計師事務所也應對中國的會計準則有全面的了解，以便將若干數據
調節以符合美國會計準則的報表要求。
存托銀行負責為上市公司建立美國存股證或稱預托證券(American Deposit Receipt； “ADR”) 項目。大多數非美國公司都通過
這種方式在紐約證交所上市。ADR就如中國公司的股票一樣，只是它以美元交易，股息用美元支付。股票存放在托管人處，托管人再向
投資者發行ADR。挑選承銷團的標準與挑選賬簿管理人和聯席全球協調人的標準相似，其中尤其強調(1) 與賬簿管理人一起工作的能力
；(2) 研究實力；(3) 分銷能力； (4) 對特定地區和行業的認識。除上文提及的顧問外，中國公司也許需要其他顧問的協助，如地產
和物業評估師，以滿足國內的監管規定。
在正式向紐約證交所申請上市之前，一家國有企業可能需要進行廣泛的重組，并確定從母公司剝離出的核心資產。重組的主要目標
是建立一家上市公司，從投資者角度看，資產應具有相當的市場地位、合理的法律、運營和資本結構、以及與母公司明確清晰的關系。
重組所需時間將因上市公司情況有別而有所不同。
第二步也是關鍵的一步——行業重組。
顯然，如果一個行業的監管機制，定價政策，以及競爭關系還沒有確立，那么，政府和監管部門就需要在銀行家、律師和其它顧問的協助下修改或建立新的政策和結構資產構成和資本結構：為了使價值最大化，并激發投資者的興趣，并入上市公司的資產應該反映公司的長期戰略，并且強調其在經濟上獨立運作也是可行的。一旦做出了決定，這些被選入的資產就需要清晰的剝離。如果要上市的公司是一家子公司，則需要準備母公司與上市公司之間全套的關聯交易指引文件，并獲得批準。這種情況在中國是很普遍的。在公司選擇資產、設計合適的資本結構、考慮上市公司目前和未來的資本需求、債務水平以及投資者的主要偏好方面，由投資銀行提供的專業意見將起到十分關鍵的作用。
第三步是建立組織和管理結構。
海外投資人對一個清晰、有效并具有高度靈活性的組織和管理結構是十分看中的。有效的結構使上市公司的董事和管理層能夠向著一個共同的目標并肩工作。幫助提高效率的系統有管理信息系統(MIS) 和企業資源規劃系統(Enterprise Resource Planning Systems)，此外，重要的公司職能如采購、市場銷售、研發、現金流管理、商業規劃、資本開支計劃等應該在公司層面加以整合，從而使整合效果最優化及保證資本的合理運用。最后，還應利用會計、信息和匯報體系，及時提供按照美國會計準則要求而編制的財務報告。
管理層/員工激勵計劃：一個清晰明確的管理層/員工激勵計劃是上市過程中十分重要的一部份，它可以使管理層的利益與股東保持一致，將管理層的薪酬與公司的經營業績和股價表現掛鉤。
第四步就是國內監管審批。
中國公司在紐約證交所上市之前，必須得到國內監管機構一系列的批準。主要的監管實體是中國證監會。但是，在證監會批準企業在紐約證交所上市之前，國有企業還必須得到國務院、財政部和國家經貿委的批準。中國公司最好與一家經-驗豐富的國內顧問合作，以保證順利及時地完成國內審批程序。準備符合美國會計準則的財務報告公司必須準備一套符合美國會計準則的財務報告，并且要經過公司的獨立審計師的審核。
香港市場
香港上市相對簡單。上市申請涉及多方專業人士，在申請上市過程中各司其職。本文旨在闡釋新上市涉及的各個關鍵機構。
1. 保薦人
計劃上市的公司必須委任合適的保薦人。主板上市保薦人須為交易所會員、發行商、商業銀行或交易所接納的其他人士。此外，創業板上市保薦人須依照《證券及期貨條例》獲發牌及注冊。計劃申請在創業板上市的公司必須從交易所核準的創業板保薦人名單中挑選一名保薦人。
保薦人負責為新申請人籌備上市事宜，將正式上市申請表格及一切有關的文件呈交交易所，并處理交易所就有關申請的一切事宜所提出的問題。
對主板公司來說，要求委任保薦人的規定，于新申請人獲準上市后即告終止，但交易所建議上市發行人于上市后至少一年內繼續留用其保薦人。然而，根據《主板上市規則》，中國發行人須于上市后至少一年內繼續聘任其保薦人，或交易所接納的其他財務顧問或專業券商。此外，創業板公司委任的保薦人必須有固定任期，至少含蓋上市時該財政年度的余下時間及其后兩個財政年度。
在委任保薦人之前，公司務須與多家保薦人會晤，以評估他們是否適合作為公司的上市保薦人。公司應挑選可就上市程序各方面提供全面及公正意見的保薦人。
2. 申報會計師
所有會計師報告，均須由具備《專業會計師條例》所規定可獲委任為公司核數師資格的專業會計師編制。該等專業會計師須獨立于發行人。
申報會計師負責審核公司的財務記錄及財務狀況，并根據相關會計準則及監管指引編制新申請人的集團賬目，使準投資者能作出充分掌握資料的投資決定。
3. 法律顧問
法律顧問負責確保新申請人遵照各個相關司法管轄區的法律，并與保薦人及申報會計師就新申請人須進行的重組事宜緊密合作。
4. 包銷商／配售代理
一般為證券行及交易所參與者，負責在股份發售期間分銷公司的證券。包銷商須包銷投資者未認購的股份。
5. 估值師
新申請人須在上市前委任估值師對其物業進行估值。公司也可委任估值師對公司的其他資產進行估值。
上市的具體步驟
無論美國、香港或是歐洲，具體的上市步驟大同小異。
盡職調查階段
在起草招股說明書之前，所有顧問都需要進行盡職調查，以便于了解與公司相關的事實情況。投資銀行將幫助公司用便于投資者理解的方式準確明了地說明這些事實情況。盡職調查是一個全面的調查過程，它將保護發行公司的市場聲譽和未來資本市場的融資渠道，有效地加強和簡化文件起草過程，幫助管理層為路演作準備，保護發行公司及承銷商免受法律和名譽上的風險。
全面的盡職調查主要包括業務、法律和財務。
根據盡職調查結果，以及對國際資本市場的理解，作為賬簿管理人的投資銀行將與公司一起制定既符合公司情況，又吸引投資者的估值主題。估值的過程需要考慮很多變數，包括市場環境、可比公司的估值、發行公司相對于可比公司的業務/財務前景等。
上市階段
美國證監會審核程序
根據紐約證交所上市標準，所有股票在上市之前必須在美國證監會登記。登記說明是促銷材料或招股書的基礎，必須由公司準備，然后提交給美國證監會審批。
文件存檔和審核
在美國律師的幫助下，公司將向美國證監會秘密存檔(Confidential filing)通常稱為“粉色招股書”(Pink Herring)的登記文件。美國證監會一般需要四到六周時間來審核文件是否妥當，然后回復公司或提出后續問題和意見。公司將與律師、審計師和投資銀行家回答關于登記文件的問題。美國證監會對所有經過修改的內容表示滿意后，公司再按要求把稱為“RedHerring” 的初步招股書公開存檔。這標志著發行的正式啟動。
啟動準備
在證監會審核登記文件的同時，投資銀行和公司準備促銷故事和路演說明材料。
先要設計一個股本故事：公司需要向投資者證明這個股票是具吸引力的投資，而這亦是一次成功的發行最重要的組成部分之一。投資銀行通過他們對市場運作的熟悉和了解，以及對投資者心態的深刻理解，和公司合作設計一個具吸引力的投資故事。
設計投資故事時，公司和投資銀行都應考慮上市公司的背景和過往業績、競爭優勢、迄今為止取得的成就、增長策略、潛在投資者關注和憂慮的問題。
然后是準備促銷材料：投資銀行也會利用他們的經驗，通過準備與投資者會面時有說服力的演示材料以及起草管理層發言稿來幫助公司講述和推介它的股本故事。這兩份材料，一份書面，一份口頭，是公司向潛在投資者進行促銷的重要手段。
準備
市場促銷的首要目標是向機構和散戶投資者說明發行公司的業務，為首次公開發行和后市交易提供強而有力的支持。作為全球協調人的投資銀行將協調和安排承銷團分析師與管理層的介紹會，向承銷團說明前市促銷應注意的事項，并嚴格控制前市促銷材料的傳播，以保證投資者獲得一致的信息及所有演示材料都符合上市規則。
前市促銷是向外推銷發行的第一步。這過程包括投資銀行與投資者進行直接的面對面會議，作為驗證促銷故事、修改估值主題、衡量投資者興趣以及確立定價范圍的重要策略。
路演(國際巡回推介活動)緊接著前市促銷的項目正式啟動，亦即路演促銷活動正式開始。已向證監會存檔的初步招股書(即“Red Herring”) 將成為促銷的核心文件，讓公司與美國投資者討論發行細節。這份文件也確定了發行的定價范圍。
在促銷過程中，公司管理層將參與為期一至兩周的路演，與主要機構投資者進行一對一會議，并出席投資者小組說明會。全球協調人的代表也將參與路演和所有會議，隨時向公司提供反饋信息和指引，確保路演活動取得成功。
股票是股份公司發給股東證明其所入股份的一種有價證券，它可以作為買賣對象和抵押品，是資金市場主要的長期信用工具之一。
股票作為股東向公司入股，獲取收益的所有者憑證，持有它就擁有公司的一份資本所有權，成為公司的所有者之一，股東不僅有權按公司章程從公司領取股息和分享公司的經營紅利，還有權出席股東大會，選舉董事會，參與企業經營管理的決策。從而，股東的投資意愿通過其行使股東參與權而得到實現。同時股東也要承擔相應的責任和風險。
股票是一種永不償還的有價證券，股份公司不會對股票的持有者償還本金。一旦購入股票，就無權向股份公司要求退股，股東的資金只能通過股票的轉讓來收回，將股票所代表著的股東身份及其各種權益讓渡給受讓者，而其股價在轉讓時受到公司收益、公司前景、市場供求關系、經濟形勢等多種因素的影響。所以說，投資股票是有一定風險的。
在股票市場中，發行股票的公司根據不同投資者的投資需求，發行不同的股票。按照不同的標準，股票可分好幾類。我們通常所說的股票是指在上海、深圳證券交易所掛牌交易的Ａ股，這些Ａ股也可稱為流通股、社會公眾股、普通股。
股票作為一種所有權證書，最初是采取有紙化印刷方式的，如上海的老八股。在這種有紙化方式中，股票紙面通常記載著股票面值、發行公司名稱、股票編號、發行公司成立登記的日期、該股票的發行日期、董事長及董事簽名、股票性質等事項，隨著現代電子技術的發展，電子化股票應運而生，這種股票沒有紙面憑證，它一般將有關事項儲存于電腦中心，股東只持有一個股東帳戶卡，通過電腦終端可查到持有的股票品種和數量，這種電子化股票又稱為無紙化股票。目前，我國在上海和深圳交易所上市的股票基本采取這種方式。
由于我國證券市場的快速發展，目前深、滬兩地交易所均實現了交易無紙化、電子 化，投資者進入股市必須先到當地證券登記機構分別開立上海、深圳股票帳戶，只有擁有股票帳戶，才能進行股票交易。
開立股票時投資者必須持本人有效身份證件（一般為身份證），并提供投資者的詳細資料，這些資料包括：姓名、性別身份證號碼、家庭住址、聯系電話等。
投資者辦理了股票帳戶后還需在券商（證券公司）辦理資金帳戶，而這個資金帳戶 也僅僅在該券商交易有效。投資者如需在別的券商交易，需另外開立資金帳戶，因此，一個投資者可擁有多個資金帳戶。投資者資金帳戶的存款，券商按銀行活期存款利率支 付利息。
投資者在辦妥股票帳戶及資金帳戶后即可進入市場買賣，客戶填寫的委托買賣股票 的委托單是客戶與券商之間確定代理關系的文件，具有法律效力。目前在我國券商提供的委托方式除填單委托外，還有自助委托、電話委托、可視電話委托、委托機委托、網上委托等，其委托內容券商必須如實受理，如果成交結果與委托內容不符，客戶可向券 商提出交涉，以維護自己的合法權益。券商受理客戶委托一般先由券商的電腦委托系統 進行審查，審查無誤后，直接進入交易所內計算機主機進行撮合成交。交易所的自動撮合系統按“價格優先、時間優先”原則進行，即在一定價格范圍內（昨收盤價的上下 10％之間），優先撮合最高買入價或最低賣出價。
現在證券市場的運作是以交易的自動化和股份清算與過戶的無紙化為特征的，客戶 在委托買賣的次交易日必須到券商處辦理交割，也就是客戶與券商就成交的買賣辦理資金清算與股份過戶業務的手續，此手續俗稱“一手交錢、一手交貨”，券商向客戶提供的交割單需列出客戶本次買賣交易的詳細資料，至此客戶的股票交易才結束。
我國的證券投資者在委托買賣證券時應支付各種費用和稅收，這些費用按收取機構可分為證券商費用、交易場所費用和國家稅收。
目前，投資者在我國券商交易上交所和深交所掛牌的Ａ股、基金、債券時，需交納 的各項費用主要有：委托費、傭金、印花稅、過戶費等。
1、委托費，這筆費用主要用于支付通訊等方面的開支。一般按筆計算，交易上海股票、基金時，上海本地券商按每筆１元收費，異地券商按每筆５元收費；交易深圳股票、基金時，券商按１元收費。
2、傭金，這是投資者在委托買賣成交后所需支付給券商的費用。上海股票、基金及深 圳股票均按實際成交金額的千分之三點五向券商支付，上海股票、基金成交傭金起點為 10元；深圳股票成交傭金起點為５元；深圳基金按實際成交金額的千分之三收取傭金； 債券交易傭金收取最高不超過實際成交金額的千分之二，大宗交易可適當降低。
3、印花稅，投資者在買賣成交后支付給財稅部門的稅收。上海股票及深圳股票均按單項成交金額的千分之一支付（2005年1月24日起），此稅收由券商代扣后由交易所統一代繳。債券與基金交易均免交此項稅收。
4、過戶費，這是指股票成交后，更換戶名所需支付的費用。由于我國兩家交易所不同的運作方式，上海股票采取的是“中央登記、統一托管”，所以此費用只在投資者進行 上海股票、基金交易中才支付此費用，深股交易時無此費用。此費用按成交股票數量（以每股為單位）的千分之一支付，不足１元按１元收。
5、轉托管費，這是辦理深圳股票、基金轉托管業務時所支付的費用。此費用按戶計算，每 戶辦理轉托管時需向轉出方券商支付30元。
一、發現你的領導力
（一）領導和領導力的概念
關于“領導”在現代漢語詞典的471頁有個解釋，就是率領和引導朝著一定方向前進。領導力就是影響別人的能力，特別你能激勵你的團隊和他人完成一個具有挑戰性的目標，完成這樣的任務才能說明你具備了一個良好的領導力。但什么是影響他人的能力呢？大家說法各異，有的說是個人魅力，有個人魅力的領導可以帶領自己的團隊朝著既定的目標前進。有的說是實力和勇氣，個人或企業的實力和勇氣也能夠團結和帶領一支團隊。還有人說是學識淵博，知識和智慧也同樣能夠感染和影響你的團隊。最后是激勵和熱情，通過給你的團隊一個恰當的激勵，通過你自己滿腔熱情地做事，來感染和影響你的團隊，來做出一番事業。
（二）領導和管理的區別
1．概念
在去年的“批判和再造”活動中曾經涉及過此類的問題。王董事長在談及領導和管理的區別時說過領導就是領而導之，管理就是管得住、理得清，實際上領而導之的解釋和現代漢語詞典中關于領導的解釋很接近。管理在漢語字典中的解釋是能負責某項工作順利進行。如果用經濟學的語言來解釋領導和管理的話，領導就是要做正確的事，即負責正確的決策。管理就是正確地做事，就是將所交待的任務順利地完成。
2．管理和領導的區別
（1）管理的起源。管理和處理復雜的情況有關。在二十世紀，隨著國際大型組織包括大型跨國公司如通用電器、沃爾瑪、摩托羅拉，以及國家間聯盟如北美自由同盟、亞太經合組織等的出現，管理就成為應對這些大型組織出現的必然反應。這些組織的規模可能涉及到幾十萬人的企業，或是幾億人口的幾個國家的同盟，如果沒有一個好的管理，那么這些組織必然將雜亂無章，散沙一堆。因此，管理學自上世紀四十年代后就開始蓬勃發展，在七、八十年代初形成的一套管理學的理論，并誕生了一些經典管理學著作。當然由于種種原因，直到現在我們才開始學習國外六七十年代的管理學著作。
（2）領導則是與應對變革有關。領導力是現代社會激烈競爭的產物。隨著“地球村”的形成，國際間的競爭日益激烈。如技術的更新速度已經快到連我們都覺得不可思議，快到領域內的專業人士都覺得始料不及。隨著國際競爭的加劇，國際勞動力結構的變化也越來越快。那么在這個變革的時代中，要生存，要想取得優勢，領導和領導力就愈顯重要。重大的變革也將不在是偶然現象，面對變革我們天然需要一個好的領導和統率來面對變革，掌握局勢，在瞬息萬變中把握住企業發展的方向和未來。
(三)具體到某個企業來說，領導和管理的內容也是不同的
在企業中，領導，尤其是董事長和總經理的主要任務，就是要為企業確定一個方法來實現公司的既定目標，而管理主要是做計劃和預算。用經濟學的語言來表述領導就是運籌和戰略，管理更多的是一種程序。在運籌和計劃運行的過程中，領導的任務就是使員工的行為能夠協調一致，調和不同單位和部門間利益的平衡。而管理主要任務是組織和配備人員，這兩者實際上就是教練員和主力隊員的關系。在實施戰略規劃的過程中，領導最重要的職責就是激勵你的員工。激勵的方式主要是通過領導制定和宣傳企業的遠景目標，就像酒店集團的戰略發展規劃中具體地描述了我們的遠景目標和核心競爭力。作為領導，一方面就要為員工描述一幅美麗的圖畫，否則這個企業的未來將可能是一片黯然；另一方面還要給員工一個跟蹤指導和培訓，讓他們能夠充分理解并接受這幅圖畫和遠景，愿意為企業付出自己的辛勤勞動；第三方面，還有要給員工適當的獎勵。領導要將公司和自己的成果和員工及追隨者一起分享，這樣的過程才是快樂的。管理作為一種流程，就是要控制和解決問題。領導是重在規劃，是一種遠景的激勵。在管理學中，基本概念就是控制、協調、規劃、監督。
（四）要相信自己，樹立“天生我材必有用”的信念
領導不是天生的，我們每個人來到世上都是一種奇跡，每個人都有成為卓越領導者的可能和潛力，除非有先天的不足或智障。關鍵是要靠自己。大家都知道“書中自有顏如玉，書中自有黃金屋”這句話。顏如玉就是美女，黃金屋就是做官。湖南有位老師曾經說求學的目的是為了自己，為了能使自己有個更美好的未來和前途，讓自己過得更優越些，本來是無可厚非的，但后來竟因此被辭退了，可見教育部門也存在很多不實事求是的人。但是我覺得我們的工作學習不是為了別人或老板，而是自己未來更充裕更美好的生活。我們在座的大多數人都受過高等教育，那么我們為的是什么？不也是為了使自己生活的更好一點。比如說大學同學三五年之內一般不會有太大的差別，但是十年八年后差別已經是非常的大，大家的智商都是一樣的，但為什么待遇會差很多，可能有工作環境的原因，如單位、城市或社會關系的差異，但最關鍵的還是你個人對將來的把握和付出的努力。我始終認為，你想讓自己成為什么樣的人，你才有可能成為什么樣的人，你想都沒想過，那怎么可能會有結果呢。物理學家阿基米德曾經說過：給我一個支點我可以撬動地球。希望大家一定要樹立“天生我材必有用”的信念。我曾和我們的高管人員說過，永遠不要漠視我們的員工，這是中國企業的詬病。大家都一樣是從最基層走過來的，都曾有過相同的感受。我們如果在自己的位置上能盡可能為他們創造機會的話，那么將有相當一部分員工會還給公司和社會很多的驚喜。那么我們何樂而不為呢？“自信人生兩百年，會當擊水三千里”，希望各位一定要有舍我取誰的信心和勇氣。
二、要成為一個優秀的領導者，你準備好了嗎
（一）態度決定一切
這是米盧說的，他曾經帶領五個足球水平中下等的國家挺進過世界杯。2002年擔任中國國家足球隊主教練，帶領中國隊44年來第一次殺進世界杯的決賽圈。米盧的魔力何在？其實他在中國的法寶就兩句話：快樂足球和態度決定一切。快樂足球，是米盧一語道破了中國足球最大的毛病，就是中國足球是不快樂的。動輒就是為國爭光，為中華民族爭氣，尤其讓那些沒受過多少教育的足球運動員去背負如此沉重的十字架，能不累嗎，能不輸嗎？在我看來，足球是中國人并不擅長的一項運動，不像乒乓球和羽毛球。在關鍵時刻，連馬來西亞都打不過，這就是心理負擔太重的原因。而他的第二句話“態度決定一切”道出了我們每個人生活和工作的本源。心態和態度反映出一個人的世界觀和價值觀。如果心態調整好了，用良好的心態看待問題，用美好的愿望來看待別人，就會有正確的思路，思路決定出路，態度決定過程，過程決定結果。如果心態不好，那什么事都辦不成。印度有個故事說有個窮人沒鞋穿，整天的埋怨自己命苦，但當他有一天看見一個沒有腳的人時，他再也不埋怨了。如果你想要有所作為的話，那么調整好心態比什么都重要。
（二）腳踏實地，甘當蘑菇
在國外企業有種對剛參加工作的新人的管理方法，蘑菇一般都生長在陰暗潮濕的角落里，不被人重視和看見。就是給新人在工作中設置重重的障礙，如將其放到一個不受重視的部門，做一些瑣碎的事情，有時可能還會受到冷嘲熱諷，得不到一些好的培訓，代人受過，甚至任其自生自滅。我們每個人可能都有當蘑菇的經歷，當然國內的企業不一定是有意識這樣做。但是當你被別人忽視的時候或不得志時，你千萬不要消沉，這可能是件好事，會消除很多不切實際的幻想，能使我們更加清楚地認識到腳踏實地才能走好自己的路。
（三）做有責任心的老實人
現在一提到老實人，好像有些貶義的味道，好像就是那種木訥呆板，只知道老老實實干事，甚至連女朋友也找不到的人，這是我們民族的悲哀。我們古井的第一條價值觀就是“老老實實做人，實實在在做事，一切對事業高度負責”。中華民族是禮儀之邦，禮義誠信是我們的立身之本。但是很多人都已經忘記了，現在安徽提出要打造“誠信安徽”的口號，那何嘗不是說明我們現在很多人不夠誠信。誠信是做人的一項基本道德，做事的基本原則。今年二月份我參加省政法委召開的一個合肥地區企業家座談會，討論一個凈化經濟環境的文件，并對此提出合理化意見。我發言時談了兩點：首先，轉換思想觀念和意識比出臺任何政策都重要。我們的優惠政策不比任何省市的政策差，甚至更優惠，但是為什么安徽的經濟長期落后，就是思想觀念和意識的問題。如現在的國外跨國投資正在由長三角和珠三角向中西部地區轉移，我們現在最需要做的就是加強基礎設施建設，為外商投資一個寬松的政策環境。讓我們的政府和執法人員意識到他們是衣食父母，而不是臣民，這樣我們的經濟環境才能得到有效凈化。很多外商投資倒不是很看中你的優惠政策了，而是城市環境和基礎設施的建設。如果別人來投資時，地方政府機關門難進，臉難看，事難辦的情況，那誰敢來投資？南方城市在轉換思想觀念做得不錯，政府職能正在向服務性轉變。其次，要創造一個讓老實人不吃虧的環境。我們古井的價值觀就是對做人做事本源的回歸。在來酒店集團的八年間，我也在努力地創造一個讓老實人不吃虧的小環境。不管做的如何，但我的確一直在努力這樣做。
要成為有責任心的老實人必須做到兩點：第一就是公平正直。第二是要以公事為重。每個人都是在為了更好的生活而努力工作，人有自己的欲望也無可厚非，就像一首打油詩：“終日奔波只為饑，方才一飽便思衣。衣食兩番皆俱足，又想嬌柔美貌妻。娶得美妻生下子，恨無田園少根基。買得田園多廣闊，出入無車少馬騎，院內備有車和馬，嘆無官職被人欺。縣官主丞還嫌小，只想宮中掛紫衣。做得皇帝求仙術，便想登仙跨鶴飛。若想世人心意足，除非南柯一夢西。”但是君子愛財，要取之有道，這樣才能拿的舒心，花的安心。
（四）胸懷大志，志存高遠
拿破侖有兩句話我是最欣賞的：讓驢子和學者走在中間。因為在冬天打敗仗后，由于天氣寒冷，驢子作為運載工具相當重要，保護驢子成為士兵的最重要的任務，讓學者走在中間表明了他對知識的尊重。第二句話就是不想當元帥的士兵不是好士兵。對事業沒有抱負那必將是一事無成。如果想也不敢想，更不可能有成功的機會。合肥酒店當時上五星級，但是很多人都提出置疑，連葉海華先生也覺得不可思議，但是結果我們經過不懈的努力成為了安徽省第一家五星級酒店。現在我們之所以有這么好的經營業績，除了我們的經營管理層和各級員工的努力外，五星級也為我們掙得了不少生意和利潤。
（五）了解自己
人貴有自知之明，因為只有你了解自己，才能給自己定好位，別人不知道你在想些什么，老實說，不是大喜大悲時，別人也不知道你是好人還是壞人。在體現人的本質時有三種情況：大喜、大悲和喝醉酒的時候。大喜，有的人得意忘形，大紅大紫，但是一紫就爛。在大悲時，又意志消沉。我經常勉勵自己，得意不要忘形，失意不要失志。有的人滿口的仁義道德，但一喝醉酒什么丑態都出來了。所以在平常工作生活中，別人都不一定了解你，只有你自己才能定好位，樹立一個明確的目標，把握好自己的未來。在我們的生活和工作中，就像金字塔一樣，每個人都想站在塔尖上，但是不現實。所以我們一定要給自己定好位。在生活中有些人沒給自己定好位，老是想怎么樣，結果做什么，敗什么。如真是給自己定好位，那么生活的空間就會廣闊很多。如果你覺得自己是個很有激情的人或感染力的人，你有成為A 角的實力和沖動，那你就努力成為A角，成為一個領導者；或者不愿意拋頭露面，成為B角也是個不錯的選擇，而且B角往往是企業的中堅力量。A角的流動性比較大。如通用電器的韋爾奇在經過層層篩選過后，從兩百四十人中選擇10位作為重點培養對象，后來又經篩選留下三人，后來實在難以取舍，因為他們都有可能取得成功。他經過痛苦的取舍后選擇了一位，并使公司在三年內使通用電器的業績增長了14％。而另外兩人離開通用后，一人成為3M公司的CEO，另一人成為家具儲運的公司的CEO，并都取得了成功。
三、領導力成長的條件
（一）充滿理想的使命感
作為一個領導者應該是一個充滿幻想的理想主義者。作為領導者首先要充滿理想、熱情和激情，用這種發自內心熱情和激情來支持自己的理想，這時你的使命感才會形成一種充滿人氣的凝聚力，才能帶領自己的團隊走向成功。這種使命感有三個目的：第一、激勵你的員工。第二、凝聚一個團隊。第三、使團隊走向正確的方向。同時要注意在合適的場合、適當的方式、清晰的語言來表達公司的遠景目標和戰略規劃。這也關系到領導者個人的溝通能力、影響能力和表達能力。
（二）果斷而正確的決策
決策過程是個復雜的過程，需要果斷而且要正確。正確的決策是評判一個領導是否稱職的一個基本標準。如果領導者能夠快速制定一個好的決策，就能夠贏得大家對你的信任和尊重，增強所在團隊的凝聚力。首先，當一把手最主要的要學會畫句號。你要敢于承擔起主要的責任，如何畫這個句號，何時畫，就要靠你正確的決策。如果你優柔寡斷，同樣辦不成事。其次，選擇員工。選擇和配置員工是企業最困難的一件事。讓什么員工做什么崗位的工作，提拔誰不提拔誰，或處理誰，縱然選擇都是很困難的決定，但也不得不做，所以領導要勇于承擔責任。再次，宣布的方式本身和決策同樣重要。要選擇一個盡可能隆重的場合，并經過充分的醞釀，要注意場合、方式、內容、語言，讓大家心甘情愿地追隨你。最后，要勇于承認錯誤。當你犯錯誤時，迅速反應過來，勇于承認錯誤，比你優柔寡斷，掩蓋事實真相好得多。在一個公司里，每天每個人都可能在犯錯誤。但要作為一個好的領導者，要勇于承認和承擔自己的錯誤，這樣你的部下才愿意追隨你，動輒出賣自己的部下的領導終將無所作為的。
（三）共享報酬
1．作為一個成功的領導者，要給部下樹立權利、責任和義務。既要有授權，也要明確他的權力、責任和義務。企業發展大了，如不適當釋放權力，那么積怨將越來越大，導致團隊軍心渙散，人心不穩。讓你的部下分享你的權力，承擔你部分的責任和義務的話，這樣的團隊才是比較優秀和合理的。
2．作為領導者要代表你的團隊去改善團隊的報酬。這里的報酬不單單指薪水，要站在團隊的立場上考慮團隊應該獲得什么樣的報酬、補償和培訓，并且將恰當的方式和數量相結合。（1）彼得原理中這樣說道：“在一個等級制度中，每個職工趨向于上升到他所不能勝任的地位”。彼得指出，每一個職工由于在原有職位上工作成績表現好，就將被提升到更高一級職位，因此每個單位總有些人呆在他不稱職的崗位上。如果一位員工在自身的崗位上干得非常出色，但由于不適合更高的位置，那你將用什么樣的報酬去改善他的狀況，并最終解決這類不稱職員工的問題？我認為可以通過加薪、免費假期、獎金等其它形式，讓員工同樣感到愉快。如果非要將不合適的人推向不合適的崗位，必將給公司和個人帶來損失。（2）而作為領導人要了解自己的下屬。還有些人是單位里的污水，他能將一個好的團隊攪得人心不安，怨聲載道。如果是一個好的同志，進入到一個差的團隊，同樣他也生存不下去，除非同流合污。有時我們也稱他們是鉆進瓷器店里的驢子，要不將它趕走，要不就把它拴起來。（3）通過分享勞動成果等方式與你的追隨者共享報酬會激勵他們。（4）領導者為你的團隊提供的最好的報酬就是你的領導力。你的領導力強，公司就會沿著向正確的方向前進，團隊都能得到進步，收入都能得到提高。作為團隊能為領導者提供的最好的報酬是什么？是生產力。大家都能盡職盡責地工作，就會產生越來越多的生產力，企業才能走向健康持續發展的道路。
（四）高效溝通
溝通包括上與下、同級間的交流，甚至是親人間也需要經常溝通。作為領導者只有和員工進行有效溝通，才能將自己的思想灌輸給員工。我將從五個要點簡單地談一下：
1．面對面的談非常重要。領導者一定要抽出一定的時間和員工進行交流。員工也不要有任何畏懼的心理。
2．肢體語言交流有時勝過語言的交流。有句俗話叫“身體力行”，行為和方式有時比語言更重要。
3．學會鍛煉自己的表達能力。當你面對不同的人群，都能進行比較好的演講時，就能極大地鞏固你的形象。因此，我希望大家也要可以有意識地鍛煉自己的這種能力，并注意控制好語速和節奏。在前段時間的批判與再造活動中，我讓每個人都充分準備，人人發言，有些同志本來連說話聲音很小，經過幾次鍛煉后，到后來也能侃侃而談，確實在表達能力上有了提高。在天柱山戰略發展務虛會上，我就讓每個人都上臺演講，闡述自己的觀點。
4．充分地理解別人，領悟團隊的力量。要站在對方的立場，領悟團隊的力量，一個企業的發展不是一個人行為，團隊的力量很重要。我一直以我們的團隊而自豪，我們的團隊在安徽是個優秀的團隊，因為我們的企業在安徽的同行業里都名列前茅。記得去年當選“安徽省十大經濟人物”時，主持人問我的感受，我發自內心地說，首先我就要感謝我的團隊，沒有大家的努力就沒有我們酒店集團的今天。我們成立時負債4000多萬，現在雖然將近兩億，但是我們的資產和企業都有了長足的發展，這就是團隊的力量。
5．為了保持你的見多識廣和正確的決策，對內要建立員工暢所欲言的環境。對外，行業內外的消息要了解，并且要不斷地學習，保持與時俱進。
（五）影響他人的能力
這個能力分為兩種：角色的力量和人格的力量，這兩種力量都可以深刻地影響你周圍的人。
1．作為一個管理者影響力往往是基于他角色的力量，即他的職位。作為領導者經常需要運用人格的力量，這種力量來自于道德范疇的公平、正直還有知識，要通過人格的力量來描述和體現你的領導力。
2．作為領導者應當把角色的力量作為權力的基礎。角色是行使權力的基礎，當然其他力量更重要，如做不到這一點，就不是一個好的領導者。不能用你的人格魅力來影響別人就帶不好一個團隊。
3．要恰當地設置自己的權威底線。就是你能容忍一件事的最低底線。我有兩個底線：（1）我允許大家犯錯誤，但是不允許欺騙我。（2）你可以隨時給我提意見，有不同的意見非常正常，作為領導者應該具有廣納賢言的心胸，但是不能不尊重我。設置權威底線，也是影響他人能力的一個重要方面。
（六）積極的態度
心態問題在前面我已經談了很多，在此不作贅述。
（七）有效地管理你的時間
如何將你的時間用在刀刃上，這是非常關鍵的。本來我準備作個專題講座，但考慮到有效地管理時間對于提高領導能力有著重要的意義，所以，我放在這里簡單地說一下。我們的領導和管理者通常都很忙碌，但是每天結束后也不記得忙的什么。而且很多負責人在忙碌時，你的下屬卻無所事事。這就是你沒管理好自己的時間。我們的時間可以分為三塊：一是受上級支配的時間，在這段時間把領導安排的事情做好。二是受組織和同事支配的時間。三是個人支配的時間，可分為受下屬支配的時間和自由支配的時間。作為我們應該盡量減少受下屬支配的時間。這樣就可以抽出更多的時間來完成上司和組織交待的任務。在此前提下，盡量擴大你自由支配的時間。但是往往事與愿違，大量時間都被下屬所占用了。美國經濟學家威廉和唐納德合作寫了一篇文章《MONKEYONTHEBACK》被列入哈佛經典論文。文中把問題當成猴子，當下屬把問題推給你時，猴子就跳到你背上了，直到替下屬解決問題后，猴子才會跳走。解決的方法兩條：一是約時間，十分鐘內，面談，我告訴你方法，你去做，這也是適當放權的一種方式。二是樹立時間管理的概念。在管理時間的過程中，整理出哪些是事情的主要矛盾和矛盾的主要方面。只有在管理中抓住事情的主要矛盾和矛盾的主要方面，就可以做到工作生活兩不誤。
四、我心目中的領導者
我心目中的領導人應該是謙遜、意志堅定、學識淵博、公平待人。謙遜和意志堅定就是平和而執著，謙遜而無畏。帶領團隊主要是靠你的品質，如果一個人表現地張揚甚至張狂，那么他絕對不可能成為一個成功企業的領導人。匹夫之勇別于天下之大勇在于：匹夫之勇，拔劍而起，挺身而斗，免冠徒跣，以頭搶地；天下之大勇就是猝然臨之而不驚，無故加之而不怒，忍小忿而就大謀。
1、一個目標：管理規范化、優化。
2、兩種途徑：固化和優化
（1）固化：是指把以前做的好的，順暢的、科學的東西通過流程固定下來，把好的東西保留下來；
（2）優化：是指原來做的不好的，包括缺陷的、多余的、不科學的、不經濟的、不順暢的、缺乏的東西健全和調優，調優之后再固化。
3、三項工具
（1）程序文件：即對每個流程的描述性說明；
（2）流程圖：即將流程通過圖示表示出來；
（3）流程表/工具：是今后流程在運行的時候所使用的表單、工具、記錄、審查、審批等。
4、四個階段
（1）系統調查：對現行的流程系統進行調查，摸清現狀；
（2）流程分析：哪些是好的？哪些還需要改進，如何改進，與相關部門充分溝通，提出解決辦法；
（3）流程建設：即針對相關流程進行建設，提出流程文件和流程規則；
（4）實施優化：持續優化流程、在實施中不斷改進和完善流程。
5、五點提示
（1）業務流程建設不是孤立的，要和業務特點結合
（2）業務流程建設不是孤立的，必要是需要優化組織和職能；
（3）業務流程建設不是孤立的，其有效實施需要必要的制度保障和執行力建設；
（4）業務流程建設不是孤立的，應該和績效管理、考核活動掛鉤起來；
（5）流程優化、流程重組的根本實質和手段是信息化。
流程建設是一個系統工程，要做好，遠遠不止上面的幾點提示。以上意見，是我們在企業流程建設咨詢的一些體會，僅供參考，建議在初次建設，貴單位還是委托咨詢公司的專業力量進行，企業也可以從中獲得一套有效的流程建設方法，在后續建設和流程改進中加以運用。
給聽眾明確的主題 每一場演講、報告或其他信息交流，都需要一個主題。大部分所能記得的就是一個主題而已。一個重要的概念自有它的生命，它不需要出現在一場大型的“演說”里頭。它之所以了不起是因為它所傳遞的信息，而非它的長度。簡短的演說，有突破性的想法，這就是秘訣。
針對當下 誰都不喜歡聽罐頭式的演講。罐頭式的演講令人倒胃口。你必須對時事發表談話。“如果你講的都是老生常談，”某CEO說，“坐在那兒的聽眾會說：‘這家伙是誰，為什么找他來演講？’”你談的內容必須跟他們有關，跟當下的時事有關，才能獲得聽眾的歡心，否則他們不見得打算聽下去。
講話簡單明了 許多演說的問題出在信息量過大。信息要簡潔明確，人家才會記得。
有話直說 我曾經做過一個針對溝通的問卷調查，發現大家最希望領導者能夠具備的特質是誠實和正直。講話要像個CEO，就是你講的信息要真實。聽眾需要的領導人不只是一個優秀的演說家，他們希望領導者能夠說真話，不管真相如何。
樂觀以待 當上CEO，你所面對的時代有好有壞，你必須懷抱希望以平衡現實。樂觀主義似乎是領導階層的特點，CEO必須預見還要談論未來的“可能”。
放眼未來 在困難的時候，人們仰望領導者尋求希望。在911事件發生后，紐約市長朱利安尼發表講話，他將重點放在希望上，把人們的注意力轉移到未來：“紐約市民會康復，在情感和政治方面變得更堅強，彼此之間更親密，我們的經濟也會更強大。”發言的時候，要讓聽眾知道你的信念大有可能。放眼未來，人們自然會起身相隨，讓美夢成真。
腳踏實地 CEO和許多聽眾之間的溝通顯然處于不利地位，你的頭銜令人退避三舍，聽眾覺得他們跟你之間毫無共同之處。演講、會議甚或閑聊一開始就這樣，真是糟糕透頂。你的任務就是找到建立關系的渠道。欲建立關系，就必須真誠。
有所主張 人不是光為一張飯票做事。人們做事是為了參與一份偉大的事業，他們希望工作?藎能夠有目的，組織能夠有它的使命。他們想要知道盡一己之力多少能夠起點作用。CEO就是將組織的任務和目的具體呈現的那個人。
常犯的溝通錯誤
低估向公眾演說對個人生涯的重要性 一個零售業主管在提升后總是不聲不響地去上班，不動聲色。她不是會引起別人注意或尋求協助的那種人。她也避免做任何報告，開會時總是沉默不發一言，除非人家有問題問她。這種態度在過去也許有用，如今卻注定要失敗。她后來因為一次不得已的機會做了一場演示而徹底轉變態度，她總結教訓說：“花了7年的時間，我才明白很久以前就該學會這一點。”
忘記聽眾的存在 把重點放在聽眾身上。不論是對同事、客戶或員工講話，在提筆寫下演講稿之前，以你的聽眾為念。為了確保你記得聽眾的存在，最好的辦法就是發掘他們想要知道的內容。打個電話，問問了解與會者層次的人，搞清楚你的談話內容對他們價值何在。
第一個問題就搞砸了 身為電視節目主持人，有時候我的訪問會如此開場：“談談你的書。”然后就看到知識淵博的專家回答得結結巴巴。你一定要準備好面對最簡單、明顯的問題。想想這樣的問題有哪些，準備好答案，一開始才會順。也許你需要找個人，一個了解聽眾或媒體的人，提醒你最明顯的問題有哪些。一旦問題了然于胸，就想出一個最了不起的答案。簡單為要，不要用細節把聽眾搞得不知所措。如果你準備好簡單的問題，困難的問題也會變得簡單多了。
不知道何時該繼續，何時該結束 沒什么比得上一個不知何時該坐下來的演講者更讓人討厭了。誰也不喜歡找一個羅嗦的演講者，而他自己還未察覺。你已經超前了，如何停下來？首先，要抓好講話的時間，站起來講，不要坐在原地念稿子。進到里面，準備好隨時修整講稿，要體諒聽眾。假如第六感告訴你，你在哪兒站太久了，情況可能確實如此。注意看是不是有人接近講臺，對你使眼色。很少人會因為你講的太少表示有意見。
軟件質量保證和軟件控制都是得罪人的工作，并不是太好的做。經常是費力不討好，最后人得罪了不少，力氣費了不少，成效不大。而很多質量保證人員也不得不離開所在的單位。很多著名的公司為了搞好質量工作，采用國外先進的管理方法進行質量保證，但也往往遇到水土不服的問題，因為這個問題下崗的高級管理人員也不是一個兩個了。為什么在國外很好的質量保證手段在中國就水土不服？為什么質量保證人員總是打一槍換一個地方（很多質量保證人員在一個地方工作的時間往往是2年左右）。如果我們一味強調客觀因素，而不是從我們自身找問題，是沒有辦法真正找到解決這個的方法的。下邊就我說說我自己的一些感受。
1 質量保證工作，重流程，輕實施是我們的一個問題。
現在的質量保證人員一般手里都不乏這樣或那樣的證書，拿我們軟件質量保證人員來說，最基本的是ISO9000的證書，然后是CMM/CMMI，似乎沒有這些證書就不適合搞質量保證工作。如果讓他們規范單位開發流程，他們在幾天之內就可以給你拿出一大堆流程文件來，而且可以保證這些問題是符合質量的要求。但一旦到了實施階段，就會發現這些流程不能適應公司的具體要求，不是太繁瑣，就是開發人員搞不明白，和技術人員矛盾不斷涌現，如果你的對手只是普通的技術人員那算你走運，你還可以挺幾年，但如果是和公司幾個核心的開發人員產生矛盾，那你準備卷鋪蓋走人吧。一個公司沒有質量保證人員不會死，但核心技術人員如果走了，公司就會面臨倒閉的問題，再傻的老板到這個時候都會揮淚斬馬謖的。所以，想真正實施好公司的質量保證一定要重流程，更重實施。
2 質量保證工作，重知識，輕經驗。
我這里說的知識是指質量保證知識，經驗是指實際工作經驗，拿我們做SQA的來說就是你的開發經驗，我遇到了很多SQA只有1-2年的開發經驗，或者干脆就沒有開發經驗。想一下，沒有調研經驗的人去給一幫參加過7，8個大項目調研的人將如何調研，一個沒有編寫過設計文檔的人，在給一群架構師講解如何設計軟件，一個沒有代碼編程經驗的人給一幫代碼量超過20萬行的程序員講代碼規范，你說是不是一個可笑的事情，開發人員都是很實在的人（甚至有時候可以說比較傻的人），他們長期的工作經驗使他們只信服那些實力比他們強的人，如果你有充足的實際工作經驗（軟件開發經驗），說的問題到位，能夠將質量保證理論和實際開發結合，可以幫助他們解決實際問題，他們很快就會接受你，否則他們會對你不屑一顧。而你的質量保證根本無法實施。
3 質量保證人員不要搶功勞。
一個公司就象一個盤子，盤子里的蛋糕就這么大。你進來了需要從別人的蛋糕里切一塊，別人自然會有反彈，作為質量保證人員在這個時候最好的方法就是退后一步，將功勞讓給開發人員。質量保證工作會涉及到公司的各個部門，各項工作，會影響公司幾乎所有的工作人員，如果在這個時候，你想把所有的功勞都搶到自己手里，會樹敵無數，一旦這種情況出現，一個是你的工作無法推行（基本沒有人支持你），另外一個就是你不得不離開這個公司了。但如果你是聰明人，你幫助開發人員不斷的改善他們的工作，他們可以很好的完成自己的開發工作，加班時間大大減少，產品質量不斷提高，不斷獲得客戶和領導的表揚，而且加了工資，你想在這種情況下，他們怎么會不配合你的工作？所以說，好的質量保證人員永遠是站在成功者背后的那個人，他默默地做著自己的工作，為別人做綠葉。一個良好的心態才能真正搞好質量保證工作。在這里再多說一句，任何人的功勞都會得到回報。當公司的整體質量提升了，公司的效益提高了，你覺得老板會不明白這是誰的功勞嗎？
4 質量保證工作，不能一開始就全面開花，而要由點到線，由線到面。
上邊說了質量保證工作會涉及到單位工作的各個方面，在你剛進入到公司的時候，立刻會發現很多問題，但如何著手，需要一個謀劃，一般來說比較容易見效果的，投入不大的方面是你首先要考慮的（有時候還不是公司最主要的質量問題）。如果你能在短時間讓別人看到你的工作效果，見到成果，認可你的實力，才可能和他們達成一定的協作關系，為以后的質量保證工作鋪平道路。另外需要說的，質量保證需要不斷的投入人力和物力，而這些東西在你剛進入公司的時候往往是不具備的，分清事情的輕重緩急，難易程度，逐步實施質量保證。可以保證你的工作的順利實施。
5 做質量保證工作，最重要的是做人的工作，這里分兩個問題來說明，一個是你要有自己可信賴的人員。
打鐵先要自身硬，做質量保證工作，不但你最好有技術背景，精通軟件開發，遵守公司的規章制度，你還要有一支可培養，可信賴的質量保證隊伍，一個人的精力和能力畢竟是有限的，而一旦你形成了一個良好的質量保證隊伍就可以保證你的工作越做越有成效。另外一個就是善于借力打力。上邊說過，絕大多數開發人員都渴望成功，他們缺少的只是經驗，將你的經驗和知識和他們分享，讓他們成為的朋友，成為工作的伙伴，成為你的編外質量人員，這對那些質量保證人員編制比較少的質量保證部門格外重要。
6 質量保證工作，遇到問題，先解決問題，找出原因，進行改進，而不要一味地追查責任。
質量保證人員的責任是改進質量工作，提高整個公司的工作效率，而不是老板，去追查這是誰的責任。當一個問題發生的時候，所有的人員都在往后躲。怕承擔責任，作為質量人員如果在這個時候，首先去追查責任，那你就大錯特錯了，首先我們要解決問題，看有什么補救的方法，先想辦法將事情辦好，然后仔細分析問題產生的原因，找到如何避免這個問題再次發生，至于責任在哪個責任人，自有具體的管理人員負責，這不是我們的責任，說簡單一點，我們的責任就是協助一切工作人員做好他們的工作，而不是給人員裹亂。